商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險問(wèn)題，可分成三個(gè)最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險，比如說(shuō)潛在的壞賬；他們還要面臨流動(dòng)性的風(fēng)險，這會(huì )涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應對操作的風(fēng)險，如虛假個(gè)人消費貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據詐騙等等。
風(fēng)險管理
風(fēng)險管理 （ Risk Management ）的定義為，當企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規解禁、產(chǎn)品創(chuàng )新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險性。良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。
銀行的操作風(fēng)險管理
銀行的操作風(fēng)險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風(fēng)險的管理流程。對于機構來(lái)說(shuō)，處理操作風(fēng)險應該有適當的針對操作風(fēng)險的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過(guò)程當中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰(shuí)匯報。在一個(gè)典型的銀行案例中，應有一個(gè)單獨的信用風(fēng)險管理機構，還有不同業(yè)務(wù)部門(mén)負責日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理匯報；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會(huì )所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
制定目的
制定商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標是加強對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、評價(jià)和預警，防范金融風(fēng)險的有效手段。銀監會(huì )已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標》（試行）制度，系統的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制辦法。
商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標
核心指標分為三個(gè)層次，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。
（一）風(fēng)險水平
風(fēng)險水平類(lèi)指標包括流動(dòng)性風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、市場(chǎng)風(fēng)險指標和操作風(fēng)險指標，以時(shí)點(diǎn)數據為基礎，屬于靜態(tài)指標。
1.流動(dòng)性風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
1.1流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應低于25%。
1.2核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。
1.3流動(dòng)性缺口率為90天內表內外流動(dòng)性缺口與90天內到期表內外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應低于-10%。
2.信用風(fēng)險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶(hù)授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類(lèi)指標。
2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個(gè)二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%。
2.2單一集團客戶(hù)授信集中度為最大一家集團客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶(hù)貸款集中度一個(gè)二級指標；單一客戶(hù)貸款集中度為最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。
2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。
3.市場(chǎng)風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。
3.1累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險價(jià)值法和基本點(diǎn)現值法）計量外匯風(fēng)險。
3.2利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關(guān)政策出臺后根據風(fēng)險監管實(shí)際需要另行制定。
4.操作風(fēng)險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）風(fēng)險遷徙
風(fēng)險遷徙類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標。風(fēng)險遷徙類(lèi)指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款。該項指標為一級指標，包括正常類(lèi)貸款遷徙率和關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率兩個(gè)二級指標。正常類(lèi)貸款遷徙率為正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額與正常類(lèi)貸款之比，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比。
2.不良貸款遷徙率包括次級類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。次級類(lèi)貸款遷徙率為次級類(lèi)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的金額與次級類(lèi)貸款之比，可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比。
（三）風(fēng)險抵補
風(fēng)險抵補類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
1.盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%。
2.準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計提準備與應提準備之比，不應低于100%；貸款損失準備充足率為貸款實(shí)際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。
3.資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權資產(chǎn)之比，不應低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權資產(chǎn)之比，不應低于8%。
核心指標的設置實(shí)質(zhì)
核心指標的設置實(shí)質(zhì)是將風(fēng)險量化的方法，同時(shí)通過(guò)持續監測，衡量哪些做法是可行的，而哪些是不可行的，從而逐漸減少風(fēng)險，將風(fēng)險降至最低。風(fēng)險量化的第一階段主要是計量和跟蹤，必須要知道如何對數據進(jìn)行量化，這是一項極具挑戰的工作。大多數歐洲和美國的銀行，目前都在經(jīng)歷這樣一個(gè)階段。這些信息要以一種系統的方式收集，而且必須量化。第二階段是評估的階段。當銀行量化有關(guān)信息之后，要對它進(jìn)行衡量，因此在第二階段需要很多相關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)。銀行可以建立來(lái)自于內部和外部的風(fēng)險損失事件數據庫，并從數據中擬合風(fēng)險損失的分布，通過(guò)設置一個(gè)置信區間，比如95%，銀行就可以計算出風(fēng)險損失，也就可以為其分配資本了。為風(fēng)險分配資本的最大好處就在于，當銀行遭受某種災難性損失的時(shí)候不至于癱瘓，甚至于倒閉。而到了第三階段，就是向各個(gè)管理層提供數據，以讓他們采取適當的補救措施，解決所面臨的問(wèn)題。
通過(guò)組織與制度流程設置、風(fēng)險監測以及風(fēng)險分配預測資本能夠對銀行的風(fēng)險實(shí)施有效控制，支持銀行健康持續的發(fā)展。
