原創(chuàng)：黃京秀（中國董事監(jiān)事培訓(xùn)網(wǎng)特聘專家、原浙江省國資委副巡視員）
多年的國有企業(yè)外派監(jiān)事會工作經(jīng)歷，自覺不自覺地對一些因這一職業(yè)而生的問題有了些思考，現(xiàn)堆砌成文與同樣有過思考的同仁交流。文中的監(jiān)事是從事這一職業(yè)者的統(tǒng)稱。
關(guān)于立場
立場是一切工作的基礎(chǔ)。監(jiān)事作為出資人派出的監(jiān)督代表，堅持出資人立場，這既與其法律地位相符合，也與其工作的邏輯關(guān)系相一致。但實踐中并不少見的是，或因思想認(rèn)識問題，或因面對的是強勢的企業(yè)經(jīng)營團隊，或因出資人對監(jiān)事會工作支撐乏力，有些監(jiān)事傾向于選擇所謂的公正立場(即中間立場)而非出資人立場。
問題在于，如果監(jiān)督者來自于政府公共部門從事的不是監(jiān)事工作，持公正立場無疑是正確的，但來自于行使出資人職責(zé)的機構(gòu)做的是監(jiān)事工作，堅持出資人立場則是必須的。
監(jiān)事會之所以有生命力，全在于這是一支由出資人派出的監(jiān)督力量，實施的是出資人監(jiān)督，它不同于企業(yè)所面臨的其他任何外部監(jiān)督。出資人監(jiān)督是監(jiān)事會監(jiān)督的本質(zhì)特征。
什么是出資人監(jiān)督？從目的上說是為了維護股東權(quán)益促進企業(yè)發(fā)展，從特點上說是以權(quán)益為核心的監(jiān)督。
若用通俗的語言表達，出資人監(jiān)督就是要把企業(yè)監(jiān)活了而不是監(jiān)死了。秉持出資人立場，實施出資人監(jiān)督，將會給監(jiān)事履職帶來清晰的方向，不會因立場偏離而造成角色、思維和工作的混亂。
所以，作為監(jiān)事秉持出資人立場是正確并具現(xiàn)實意義的。堅持出資人立場是履行好監(jiān)事職責(zé)的基礎(chǔ)。
關(guān)于定位
“是監(jiān)督者而非經(jīng)營者，負(fù)監(jiān)督責(zé)任不負(fù)經(jīng)營責(zé)任，監(jiān)督經(jīng)營者而非替代經(jīng)營者”，這應(yīng)是監(jiān)事的基本定位。
身為監(jiān)事應(yīng)時常提醒自己，以旁觀者為榮，以旁觀者清為要。到位不越位不錯位，有所為有所不為，既防過度，也防消極，就是基于這種定位的起碼要求。
明確這一定位，就不難理解“不參與不干預(yù)”的含義。所謂的“不參與不干預(yù)”其實是監(jiān)督者和經(jīng)營者之間的一堵“防火墻”。
監(jiān)督者就要做好監(jiān)督者的事，處理好監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，在公司治理中發(fā)揮作為監(jiān)督者的作用。
監(jiān)事的這種定位，不僅監(jiān)事要把握，出資人也應(yīng)把握，要體現(xiàn)在相關(guān)的制度、評價、考核和責(zé)任追究等各個環(huán)節(jié)。不能讓監(jiān)督者有意無意地客串被監(jiān)督者的角色，背負(fù)被監(jiān)督者的責(zé)任，從而違背制度設(shè)計的初衷，損害監(jiān)督的效率和效果。
關(guān)于原則
我們堅持監(jiān)事應(yīng)秉持的工作原則是：“股東至上，過程監(jiān)督，有效監(jiān)督，及時性，不干預(yù)”。股東至上原則，源于監(jiān)事的法律地位，股東派出的監(jiān)事自然要把股東利益放在首位。
股東至上并不意味著唯利是圖，貪圖非常之利必失之大利，作為監(jiān)事維護的是股東的大利益而非小利益；過程監(jiān)督原則，過程監(jiān)督是出資人監(jiān)督屬性下的必然選擇，通過事前、事中、事后的過程監(jiān)督防患于未然，使股東利益不受或少受損失，除非受各種條件限制，監(jiān)事必須在企業(yè)堅持過程監(jiān)督；
有效監(jiān)督原則，其確切含義是指監(jiān)事要依法監(jiān)督檢查，講究方式方法，保護經(jīng)營者創(chuàng)新精神，促進企業(yè)健康快速發(fā)展，以保護和提升經(jīng)營者的創(chuàng)新精神和創(chuàng)造能力為根本要務(wù)的監(jiān)督，對于股東來說才是真正意義上的有效監(jiān)督；
及時性原則，監(jiān)事在發(fā)現(xiàn)危害或可能危害股東利益的問題時，應(yīng)及時提出意見、建議并向出資人報告；不干預(yù)原則，作為監(jiān)督者而非經(jīng)營者的監(jiān)事，應(yīng)該時刻銘記不參與、不干預(yù)企業(yè)正常的經(jīng)營決策和經(jīng)營活動，這既符合股東意愿，也是監(jiān)事把握履職主動權(quán)的需要。
關(guān)于目標(biāo)
監(jiān)事的工作目標(biāo)可一分為二，一是戰(zhàn)術(shù)的基礎(chǔ)性的目標(biāo)：維護股東權(quán)益，防止非正常損失；另一是戰(zhàn)略的根本性的目標(biāo)：發(fā)揮制衡作用，避免內(nèi)部人控制。
出資人派出了監(jiān)督代表就不希望再看到突然的非正常的資產(chǎn)損失情況發(fā)生。監(jiān)事必須十分清楚出資人的這一最基本的愿望。在實現(xiàn)戰(zhàn)術(shù)的基礎(chǔ)性的目標(biāo)之后，當(dāng)然要追求戰(zhàn)略的根本性的目標(biāo)，避免內(nèi)部人控制這一委托代理下的世界性難題，肯定是每一位出資人的共同期待。
需要把握的是制衡的概念，制衡非控制，亦非制動，制衡是既約束有度又充滿活力。一個有效制衡的企業(yè)才可能是充滿活力和具備持續(xù)生命力的企業(yè)，這也是公司治理的各方共同追求的終極目標(biāo)。
關(guān)于責(zé)任
國務(wù)院國資委領(lǐng)導(dǎo)曾在央企監(jiān)事會新任主席集體談話會上指出“監(jiān)事會主席責(zé)任重大，發(fā)現(xiàn)問題是功勞也是職責(zé)所系，有問題發(fā)現(xiàn)不了是失職?！?/span>
個人認(rèn)為，沒有哪種表述能比這句話更明白更經(jīng)典地解讀了監(jiān)事的責(zé)任。任何從事監(jiān)事工作的人都應(yīng)認(rèn)這個理。
沒有責(zé)任就沒有監(jiān)督，監(jiān)督的生命力就在于其有那份無法擺脫的責(zé)任存在并堅定地予以實施。肩負(fù)這樣的責(zé)任，自然要有相應(yīng)的思維定式和行為方式。
于是，堅持立場，準(zhǔn)確定位，把握原則，明確目標(biāo)都是十分必須的，從而在履職過程中防范風(fēng)險，實施檢查，履行報告，深化服務(wù)等等對于監(jiān)事來說就有了特定的含義。
關(guān)于風(fēng)險
監(jiān)事是一種風(fēng)險職業(yè)。風(fēng)險管理，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制，是監(jiān)事應(yīng)了解的基本知識，更重要的是，監(jiān)事須正確把握個人風(fēng)險與組織風(fēng)險的關(guān)系，應(yīng)明白對個人風(fēng)險負(fù)責(zé)與對組織風(fēng)險盡責(zé)的一致性的道理。
監(jiān)事在履職中要經(jīng)常試問三個問題：監(jiān)督風(fēng)險有無化解（是否已消除）？有無可控（是否可承受）？有無轉(zhuǎn)移（是否已作了報告）？這“三問”體現(xiàn)的是監(jiān)事的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)能力。該敏感的敏感不了，不該敏感的過度敏感，是監(jiān)事中初入行人員的通病，應(yīng)努力避免之。
換個角度看，身為監(jiān)事是否有風(fēng)險感，亦可作為檢驗監(jiān)事會制度虛實性的標(biāo)志。一個真實運行的監(jiān)事會制度，其成員必然有來自于風(fēng)險的壓力。這是我們當(dāng)年開展省屬企業(yè)子企業(yè)監(jiān)事會情況調(diào)查時的直接感受。
關(guān)于檢查
監(jiān)督檢查是監(jiān)事基本任務(wù)的最簡單表述，其核心目的是保障股東權(quán)益。監(jiān)事在做好日常監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，每年至少要開展一次專項檢查。專項檢查既是監(jiān)事履職的重要標(biāo)志也是重要抓手。
監(jiān)事的專項檢查工作要體現(xiàn)出資人監(jiān)督的特征，既要發(fā)現(xiàn)問題，更要注重問題的整改和相關(guān)制度的完善。
應(yīng)把專項檢查打造成監(jiān)事履職的精品工程：實地檢查力求嚴(yán)謹(jǐn)、專業(yè)、細致，不遜于社會中介機構(gòu)的專業(yè)人員；揭示問題力求分析研判以小見大，提出建議力求切合實際方便操作，遠勝于社會中介機構(gòu)的專業(yè)人員。監(jiān)事要努力通過專項檢查促進企業(yè)某項工作從制度層面有所改進完善，減少同類問題重復(fù)發(fā)生的機率。
監(jiān)事的監(jiān)督檢查抑或出資人的其他監(jiān)管工作，都不應(yīng)以損害公司治理為代價。
因此，監(jiān)事的專項檢查工作不管深入到集團的哪個層級，除了現(xiàn)場及時反饋檢查結(jié)果之外，對存在問題的板子最終都要打在集團相關(guān)的職能部門甚至集團董事會或經(jīng)營班子的身上，要促使其負(fù)起治理責(zé)任，完善制度，加強管控，不斷提升治理能力。
關(guān)于報告
報告是監(jiān)事監(jiān)督成果的重要載體，也是監(jiān)事聯(lián)系出資人、企業(yè)的紐帶，更是監(jiān)事工作的集成與價值體現(xiàn)，尤其是專項報告。
一直以來我們的觀點都是，從出資人角度看監(jiān)督責(zé)任有否落實，從監(jiān)事角度看履職風(fēng)險有否轉(zhuǎn)移，都應(yīng)以專項報告為唯一標(biāo)志。
定期報告要反映重大事項但凡事關(guān)監(jiān)事自身責(zé)任與風(fēng)險的重大事項均應(yīng)以專項報告形式另行報告。專項報告一事一報，白紙黑字，分得清責(zé)任，經(jīng)得起檢驗。
及時準(zhǔn)確履行專項報告制度，排除的是監(jiān)事個人的履職風(fēng)險，落實的是出資人所期盼的監(jiān)督責(zé)任。也正是從這個角度說，專報制度是監(jiān)事會工作的核心制度。如果監(jiān)事會工作只訂一項制度，這個制度就是專報制度。
監(jiān)事撰寫專項報告要旨在揭示問題，提示風(fēng)險，落實責(zé)任或謂之轉(zhuǎn)移風(fēng)險。好的專項報告要具備情況、建議、作為三要素，即事項要真實清晰，建議要切實可行，監(jiān)事在此事項中若有主動作為要予以合適地體現(xiàn)。
運用好專項報告這一重要的監(jiān)督方式，除了落實責(zé)任和轉(zhuǎn)移風(fēng)險之外還具有諸多積極作用，對監(jiān)事、企業(yè)和出資人的工作都是如此。應(yīng)該特別強調(diào)的是，報告要善于寫實，“寫實”在許多時候具有特別意義。
一份“寫實”的報告，讓事實說話，受時間檢驗，摒棄的是個人的臆想，擺脫的是報告過程中的各種糾結(jié)與干擾，展現(xiàn)的是監(jiān)事良好的專業(yè)素養(yǎng)與品行。善于寫實是監(jiān)事職業(yè)智慧的一個重要表現(xiàn)。
基于報告尤其是專項報告的特殊作用，所以作為監(jiān)事把握報告的質(zhì)量與數(shù)量顯得十分重要，漏報、濫報、錯報都是應(yīng)該避免的。
關(guān)于服務(wù)
監(jiān)事在企業(yè)一般都會面臨兩類工作，一類監(jiān)督，另一類非監(jiān)督，亦可統(tǒng)稱為服務(wù)。
對于監(jiān)事無疑監(jiān)督是主業(yè)，服務(wù)是副業(yè)。一般而言服務(wù)相對于監(jiān)督總是更討別人喜歡也讓自己輕松，于是樂于服務(wù)疏于監(jiān)督往往會成為監(jiān)事自覺不自覺的行為。
監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系處理與把握是監(jiān)事無法回避的問題，雖然兩者間常常難有清晰的界線。最好的結(jié)果是：寓監(jiān)督于服務(wù)之中。實際上，相對企業(yè)的決策和執(zhí)行團隊來說監(jiān)事在人數(shù)上只占極少數(shù)，監(jiān)事在企業(yè)中客觀上面對著極為繁雜的監(jiān)督事務(wù)，即使在制度完善管理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)也是如此，為了準(zhǔn)確而盡職地履職，監(jiān)事在眾多的監(jiān)督事務(wù)中只能擇其重要而為之。
因此，對于監(jiān)事而言，這里的服務(wù)就應(yīng)該不是一般意義的服務(wù)，而是監(jiān)督前提下的服務(wù)，是有利于強化監(jiān)督的服務(wù)?；蛘哒f這種服務(wù)更多的是監(jiān)督事務(wù)的一種形式轉(zhuǎn)換，使監(jiān)督表現(xiàn)得更為柔和、親切，更為被監(jiān)督者所喜聞樂見。
監(jiān)事做這樣的服務(wù)工作須把握兩個原則：一是堅持監(jiān)督的獨立性，不直接主導(dǎo)或參與企業(yè)經(jīng)營管理活動的決策與執(zhí)行；二是服務(wù)的主要內(nèi)容應(yīng)是有利于監(jiān)督成果的運用和拓展的事項。具體的可以是協(xié)助、配合開展一些有利于提高管控水平、提升企業(yè)價值的活動。
對于監(jiān)事來說，監(jiān)督永遠是本職是主業(yè)。監(jiān)督者、決策者、執(zhí)行者各司其職，企業(yè)法人治理架構(gòu)的構(gòu)建才有意義，企業(yè)才能更快更好地發(fā)展。
關(guān)于品行
俗話說做人得有人品，做監(jiān)事應(yīng)有怎樣的品行？個人認(rèn)為“公正性、坦誠性、人本性”應(yīng)是監(jiān)事的品行。
公正性，即鐵面無私，通情達理；坦誠性，即有話在先，做在明處；人本性，即賞罰分明，治病救人。所以將這三性作為監(jiān)事品行要求，是基于前面所述的監(jiān)事職業(yè)的立場、定位、原則和目標(biāo)。
從事監(jiān)事這個職業(yè)，既要敢做敢當(dāng)，又要自我保護，兩者的關(guān)系如何平衡把握只能通過實踐和思考去慢慢地融會貫通?？傊?，“害人之心不可有，防人之心不可無”，堂堂正正做人，坦坦蕩蕩做事。持有如此品行，監(jiān)事就成了一項積德行善的職業(yè)，讓好人繼續(xù)行好，讓好人偶而為之的錯誤得以及時發(fā)現(xiàn)并糾正，因而得以繼續(xù)留在好人行列發(fā)揮其聰明才智。
強調(diào)坦誠性并不妨礙堅守監(jiān)督者的保密原則。監(jiān)督者與被監(jiān)督者信息對稱的單向性是常識。
關(guān)于思維
監(jiān)事的思維應(yīng)是與時俱進的，因企制宜的。從事監(jiān)事這一職業(yè)的，應(yīng)該是一些特別能學(xué)習(xí)，特別能思考，特別能修正的人。
在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事既要具備抽絲剝繭的思辨能力和工作技能，也要常懷抓大放小的大局意識和處事格局；既要有“道高一尺魔高一丈”的氣勢和能力，也要有不做“殲敵一萬損兵八千傻事的職業(yè)智慧。這樣我們才能充分地享受監(jiān)事這一職業(yè)帶來的魅力和樂趣。
關(guān)于作風(fēng)
一直以為把“講原則、善溝通、能換位、可修正、立足于問題的最終解決”作為監(jiān)事的工作作風(fēng)是比較合適的。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，是企業(yè)，就有趨利、競爭、應(yīng)變等特性。
監(jiān)事在企業(yè)從事監(jiān)督工作就要適應(yīng)企業(yè)環(huán)境，理解企業(yè)法人的行為特征，理解企業(yè)經(jīng)營者的艱難辛苦，對企業(yè)面臨的各種問題要本著出資人監(jiān)督的理念去分析、判斷和應(yīng)對。
監(jiān)事以這樣的作風(fēng)待人處事，就能把自己更好地融入企業(yè)，從而更好地發(fā)揮自己在公司治理中的積極作用。須強調(diào)的是，講原則是監(jiān)事作風(fēng)的關(guān)鍵。